Доставка и оплата
Как перевести деньги в Китай для оплаты товара?
Наше юридическое лицо принимают оплату с НДС и без НДС в России, и переводит деньги в Китай юридическому лицу.
Расчет по оплате в Китай за товар юридическому лицу, оплате инвойса поставщика, растаможке товара, доставке, и выдаче документов с НДС:
- Банковское обслуживание по конвертации рублей в юани, и оплата в Китай поставщику суммы Инвойса в юанях через международный контракт. Комиссия от суммы инвойса — 5%
- Перевод суммы Инвойса — перевод денег в Китай вашему поставщику в юанях. Комиссия включена в п.1
- Получение товара от поставщика на наш склад в Китае и растаможка товара – 7 – 15 юаней за кг товара.
- Комиссия от суммы рублевого перевода на наш счет с НДС или без НДС — 5%
- Выдача документов с НДС или без НДС от суммы рублевого перевода на счет — 5%
В эту сумму входить закуп у вашего согласованного поставщика и растаможка товара с доставкой в Россию и отправка из г. Благовещенска или другого города по России через ТК в ваш авдрес. Ваши поставщики должны отправить товар в г. Хейхе, провинции Хейлунцзян, в адрес: 黑河市爱辉区电业街弘发梁苑小区46号商服，刘文杰收，15754668088
Срок доставки оборудования, запчастей и товаров для личного пользования:
Все товары и оборудование мы доставляем из Китая от производителя или поставщика. Срок доставки, включая растаможку, оборудования и товаров — от 7 до 45 дней. Доставка производится из Китая со склада производителя или поставщика. Для авиа доставки по Китаю и по России срок доставки меньше, для авто доставки — срок доставки больше.
Доставка по России не входит в стоимость оборудования и товаров. Для автодоставки по России оборудования и товаров — доставка оплачивается при получении по счету Транспортной Компании, например РАТЭК или ПЭК. Для авиа доставки, EMS и Почты России доставка по России оплачивается заранее.
Полный процесс доставки и растаможки включает в себя три этапа:
1. Доставка по Китаю:
Производится от поставщиков в адрес нашего склада в Китае: самолетом — примерно — 3 дня; авто-доставка — примерно 7 дней.
2. Доставка в Россию:
а). Карго Экспресс (без контракта), включая очистку на таможне через пограничный переход из городов Харбин — Хейхе — в города Благовещенск, Уссурийск или Владивосток — срок доставки ориентировочно 3 — 5 дней.
б). Доставка и очистка по Контракту — примерно — 10 дней.
3. Доставка по России:
В Ваш Адрес — вы выбираете из 12 Транспортных Компаний — Смотрите наш Калькулятор доставки по России.
ВСЕГО СРОК ДОСТАВКИ с момента заказа и оплаты — от 7 до 45 дней, в зависимости от варианта доставки и растаможки.
ПРИМЕЧАНИЕ: Перед оплатой Товара свяжитесь, пожалуйста, с нашими менеджерами для уточнения характеристик, комплектации, цены и наличия товара.
ОПЛАТА. Варианты оплаты:
- Через Банки: на карты Виза и Мастеркард этих банков.
- Через Банковский перевод.
- Через Электронные платежные системы,
- Через наш Сайт
ПОШАГОВАЯ ИНСТРУКЦИЯ
- Вы присылаете ссылки на товар и количество.
- Мы делаем файл, уточняем у продавцов доставку по Китаю, наличие — посылаем вам файл расчета на согласование
- Вы подтверждаете файл и оплачиваете заказ
- Мы Заказываем, получаем в Китае на наш склад — делаем фото — видео отчет и проверку количества, внешнего вида и исправности
- Вы подтверждаете фото — видео отчет
- Мы доставляем Товар в Россию и отправляем по России в ваш адрес.
ПРИМЕЧАНИЕ: Перед оплатой Товара свяжитесь, пожалуйста, с нашими менеджерами для уточнения характеристик, комплектации, цены и наличия товара.
За последний год в ChinaToday заметили: после введения санкций среди китайских поставщиков и менял стало много мошенников. Все потому, что оплатить товар нужно, а способов для этого почти не осталось. Вот и несет доверчивый российский предприниматель свои накопления куда попало, а в результате — ни денег, ни товара.
Дарья Зимина, специалист компании по ВЭД с Китаем, поделилась советами, как обезопасить себя при закупке товаров из Поднебесной.
Содержание:
- Основные способы оплаты поставщику
- Риски при переводе средств из России в Китай
- Как застраховать себя от потери денег
- Резюме
Основные способы оплаты поставщику
Сейчас способов перевести деньги из России в Китай не так много:
SWIFT
Большинство российских банков отключены SWIFT, а те, что остались, берут немалую комиссию.
Иногда зарубежный банк:
- отклоняет перевод;
- замораживает деньги на счету;
- просит информацию о цели перевода.
Сейчас переводы через SWIFT доступны в «Райффайзенбанк», БКС, «Точке». Сейчас на неплохих условиях (комиссия 120 юаней) переводит и «Тинькофф», но банк уже попал в десятый пакет санкций ЕС, и как это отразится на SWIFT-переводах в Китай — пока неизвестно.
«Золотая Корона»
Сервис быстро и недорого переводит оплату в долларах на китайские UnionPay. Способ не подойдет, если банк вашего поставщика зарегистрирован на территории Гонконга, Макао или Тайваня.
Читайте также: Бизнес в новой реальности и работа с зарубежными поставщиками — что изменилось в правилах торговли
Paysett
Сервис Paysend осенью прошлого года приостановил переводы из РФ. Немного поменяли название — и международные переводы из России снова работают.
Но в РФ получить деньги через сервис все еще нельзя.
Условия переводов в Китай через Paysett
Карта зарубежного банка
Visa или Mastercard, открытые в казахстанском или узбекском банке, продолжают работать. Чтобы открыть карту, потребуется ИНН и/или вид на жительство. А после — уведомить налоговую об открытии счета.
Предприниматели делятся своими схемами оплаты
- Менялы-китайцы. Нормальные работают только с проверенными клиентами, среди остальных много мошенников. Если такой помощник «кинет» — вообще ничего не доказать.
Курс менял
- Криптовалюта. Расплатиться криптовалютой напрямую с поставщиком можно далеко не всегда. Обычно ее охотно принимают продавцы майнеров и электроники. Остальные — редко, потому что в Китае крипта под запретом.
- Через компанию-посредника по работе с Китаем. При таком способе схема следующая:
- Вы оплачиваете посреднику товар рублями;
- Посредник меняет их на юани, а сам переводит деньги поставщику за процент.
Некоторые посредники принимают оплату не только рублями, но и долларами или криптой.
Риски при переводе средств из России в Китай
Часто поставщики просят перевести оплату за товар на карту или через свой сайт. Такая сделка не защищена, поэтому высок риск потерять деньги:
Основные проблемы, которые могут возникнуть, если перевод оплаты поставщику без договора и защиты сделки
Пример из жизни
Предприниматель потерял 500 тыс. рублей, оплатив по счету поставщику. Оказалось, что сотрудник продавца подменил номер счета на документах, получил деньги и скрылся.
Договора нет, страховки нет — доказать что-либо невозможно.
Читайте также: Как власти Китая борются с преступностью не только в настоящем, но и в будущем
Как застраховать себя от потери денег
Безопасно перевести деньги в Китай можно одним из способов:
- Оплачивать через площадки с защитой сделки;
- Заключить договор;
- Досконально проверить поставщика на надежность;
- Оформить защиту сделки (страховку).
О каждом способе подробнее.
Оплачивайте через площадки с защитой сделки
Защита сделки — это механизм, который обезопасит покупателя от недобросовестных поставщиков и гарантирует их финансовую безопасность.
Работает это так:
- Покупатель оплатил товар;
- Деньги «замораживаются» в системе;
- Покупатель подтверждает, что товар получил в соответствие с заявленными характеристиками;
- Поставщик получает деньги.
Как работает защита сделки на торговых площадках
Формально защита сделки действует на всех торговых площадках, входящих в Alibaba Group:
- 1688,
- Alibaba,
- Aliexpress,
- «Taobao»,
- Tmall.
Но реально защита сделки работает только на 1688, «Таобао» и Tmall.
Если переводите деньги поставщику через эти площадки — можете не волноваться, в случае форс-мажора, деньги вернутся назад.
Совет. При совершении покупки на 1688 убедитесь, что у вас в 交易方式 (тип сделки) стоит 担保交易 (защищенная сделка) и оплата товара происходит при помощи сервиса Alipay.
Защищенная сделка на 1688
А еще на 1688 можно выбирать только среди тех поставщиков, которые прошли полную проверку документов. При поиске товара поставьте соответствующий параметр — 深度验商.
Выбирайте поставщиков, которые прошли полную проверку
А вот при оплате через Alibaba не рекомендуем надеяться на защиту сделки — здесь она работает лишь формально:
- площадка запускает этот механизм неохотно и за дополнительную плату,
- затягивает время,
- предлагает решить вопросы с поставщиком самостоятельно.
Покупатель крайне редко получает результат, который его устраивает.
Заключайте договор
Чтобы защитить себя при других способах оплаты — заключите договор купли-продажи. Большинство мошенников откажутся подписать договор, потому что с ним можно пойти в суд.
Читайте по теме: Купля-продажа в онлайне: как интернет-предпринимателям составлять оферту
В договоре указывается корпоративный счет компании (对公账户) или личный счет собственника (法人账户). Иначе юридически он ничего не значит.
От договора отказываются не только мошенники — заключать договор не всегда получается еще и потому, что:
- Счета компании контролирует китайское законодательство, а продавец не хочет искать обходные пути для снятия денег и платить комиссию в 15%.
- Личные счета тоже отслеживаются. Владелец боится проблем с налоговой, поэтому и отказывается получать оплату на свой счет.
- Сделка на малую сумму. Поставщик не видит смысла ради нее напрягаться — что-то читать, подписывать, сканировать.
- Поставщик вообще не понимает, чего вы от него хотите.
Когда поставщик отказывается подписать договор
Проверяйте поставщика на надежность
Еще один обязательный пункт перед отправкой денег, по договору или нет, проверить продавца.
Что проверяем:
- Статус поставщика на торговой площадке (если он здесь представлен)
Например, на «Алибабе» хороший показатель — статус «Золотого поставщика», на 1688 — «Бык» или «Супер-фабрика».
Расшифровка значков на 1688
- Бизнес-лицензию 营业执照
Обычно она есть в свободном доступе. Если нет — запросите в переписке с продавцом. Убедитесь, что лицензия на ведение коммерческой деятельности действующая и посмотрите точное название компании на китайском языке.
- Данные о поставщике на aiqicha.baidu или qcc
У фабрик в графе «сфера деятельности» указано разрешение на производство (生产、制造、制作), перекупов — оптовая торговля (货物和技术进出口).
- Наличие судебных исков через creditchina.gov
- Информацию о компании в интернете — через китайский поисковик baidu
У нормальной компании всегда что-то будет: свой сайт, страницы на оптовых площадках, реальное местоположение на карте.
- Сайт
Если у продавца есть сайт, проверьте его через сервис who.is. Чем раньше зарегистрирован домен, тем лучше. Так вы не рискуете связаться с фирмой-однодневкой.
Если хотите проверить производителя, спросите, когда он сможет принять аудитора на завод. Даже если на самом деле не собираетесь отправлять своего представителя на производство, по ответу сможете определить фальшь.
Оформляйте защиту сделки (страховку)
Если работаете через посредника, то на него можно переложить:
- проверку поставщика,
- заключение договора,
- ответственность за сделку.
В среднем это стоит 2% от суммы сделки. Если поставщик окажется мошенником, то посредник должен будет компенсировать вам всю сумму закупки.
Резюме
Помните, что оплата китайскому поставщику без официального контракта — это риск. Чтобы не остаться без денег и товара, убедитесь в надежности продавца и работайте только по защищенной сделке.
Если все это есть, выбирайте поставщика, которому можно оплатить через 1688, «Таобао» или Tmall. Так вы будете защищены механизмом защиты сделки и сможете вернуть деньги, если что-то пойдет не так.
Иллюстрации предоставлены автором
Фото на обложке сгенерировано с помощью нейросети Midjourney
Подписывайтесь на наш Telegram-канал, чтобы быть в курсе последних новостей и событий!
Как искать поставщика в Китае?
Многим компаниям пришлось отказаться от привычных поставщиков и теперь предстоит найти новых. Как это сделать?
Есть три классических схемы:
1. Аутсорсинг — запрос на подбор поставщиков в аналитических или консалтинговых компаниях.
Если вы хотите работать с поставщиком через аутсорсинговую компанию как через посредника, то имейте в виду, к вашей цене аутсорсер прибавит еще свою наценку. К тому же аутсорсер не всегда подскажет вам эффективную схему поставки. Как правило, он не отвечает за качество и срок поставок, и вы не сможете полностью контролировать доставку вашего товара.
2. Интернет — самостоятельный поиск поставщиков онлайн.
Учтите, в интернете очень много как качественных поставщиков, так и недобросовестных, а трудности перевода могут усложнить процесс принятия решений. Цена ошибки может быть велика.
Желательно поехать на производство и посмотреть все своими глазами. Или направить агента (возможно у вас уже есть связи в Китае, и за вознаграждение ваши партнеры посетят производство и пришлют вам детальный отчет), который от вашего имени познакомится с поставщиком и его продукцией.
3. Отраслевые выставки — наиболее эффективный вариант поиска потенциальных поставщиков.
При личном контакте больше шансов узнать о товаре, услугах, особенностях поставок и оплат. Пока Китай закрыт, можно участвовать в специализированных и тематических онлайн-выставках. Или направить представителя на местное мероприятие (эту услугу также можно заказать у аутсорсеров).
Например, в июле состоится международная выставка электроники и электрооборудования Hong Kong Electronics Fair 2022 на площадке Hong Kong Convention & Exhibition Centre.
Расширяйте географию бизнеса вместе с Ак Барс Банком. Открыть валютный счет.
Как выбрать актуальный товар в Китае для импорта?
На что ориентироваться:
- Параллельный импорт. Все товары, ввоз которых ограничен со стороны запада, выгодно ввозить в Россию, в том числе посредством параллельного импорта (перечень товаров, которые можно ввозить в рамках параллельного импорта, содержит 96 пунктов и утвержден приказом Минпромторга от 19.04.2022 № 1532. В частности, в него попали изделия из меха и кожи, парфюмерия, бумага, одежда, электроника, топливо и автомобили).
- Замена ушедших компаний. С марта Россию стремительно покинуло большое число западных компаний, и можно занять освободившиеся ниши. Например: мебель и товары для дома (с уходом IKEA), шины (Michelin), спортивная одежда и обувь (Nike) и т. д.
Поэтому, чтобы выбрать наиболее актуальный товар для ввоза из Китая, нужно постоянно держать руку на пульсе и мониторить ситуацию на российском рынке:
- Проанализируйте рынок — убедитесь, что он не перенасыщен товарами, которые вы хотите закупать.
- Рассчитайте стоимость и сроки доставки.
- Узнайте, какие требования предъявляются к товару и можно ли ввозить его на территорию ЕАЭС.
Контрактное производство в Китае
Контрактное производство — это выпуск продукции на заказ на мощностях выбранного вами производителя, который гарантирует вам выполнение полного производственного цикла и создание качественного товара. Продавать товар, изготовленный по контрактному производству в Китае, на территории России вы можете под своей торговой маркой.
Как действовать:
- Зарегистрируйте свою торговую марку.
- Сформируйте техническое задание на товар для производителя.
- Подберите коды ТНВЭД.
- Рассчитайте рентабельность товара.
- Подберите логистический маршрут.
- Проводите расчеты в юанях, старайтесь отказаться от доллара.
- Следите за мерами государственной поддержки.
- Подберите удобный вам банк для проведения расчетов по внешнеэкономической деятельности.
Открыть расчетный счет для ВЭД в Ак Барс Банке по выгодным тарифам можно уже сейчас.
Льготные программы кредитования для импортеров
В мае текущего года постановлением Правительства № 895 от 18.05.2022 запущена специальная льготная программа для российских импортеров с целью кредитования закупки продукции, являющейся приоритетной для импорта.
Приоритетная для импорта продукция обозначена в приложении к постановлению Правительства от 18.05.2022 № 895.
Перечень товаров, приоритетных для импорта, широкий:
- продовольственные товары;
- лекарства и фармацевтическая продукция;
- транспортные средства;
- станки;
- электроника;
- строительные материалы.
Средства, полученные по данной программе кредитования, могут быть потрачены на закупку и транспортировку приоритетных для импорта товаров. Кредит выдается в рублях, для этого у импортера должен быть заключен контракт после 1 марта 2022 года в иностранной валюте на сумму от 3 миллионов рублей и более на приобретение и ввоз на территорию РФ иностранной продукции.
Ставка кредита по данной программе — не более 30% ключевой ставки ЦБ РФ, увеличенной на 3 процентных пункта на период субсидирования, что на текущий момент составляет 5,85% годовых.
Льготная процентная ставка применяется к объему финансирования, выданному по кредитному соглашению до 31 октября 2022, в случае финансирования импортного контракта на приобретение продукции или к объему финансирования, выданному до 30 ноября 2023 , в случае финансирования импортного контракта на приобретение продукции в рамках инвестиционного проекта или финансирования импортного контракта, срок изготовления и поставки продукции по которому превышает 12 месяцев.
Форма кредитования — кредит или кредитная линия, в том числе аккредитив.
Суммарный объем финансирования по программе составляет до 10 млрд рублей.
Также программа предусматривает обязательный контроль ввоза продукции на территорию Российской Федерации. А по одному контракту можно заключить только одно соглашение на льготное кредитование.
Узнать дополнительную информацию о международном финансировании в Ак Барс Банке можно здесь.
Подать заявку на программу льготного финансирования от Ак Барс Банка.
Object not found: 4400
22 Март 2022
В сотрудничестве с китайскими поставщиками многие российские участники ВЭД видят серьезные перспективы. В Китае закупаются товары для огромного количества отраслей. Выйти на международный рынок может сегодня при желании практически любой бизнес. Это не так сложно, если заручиться профессиональной юридической и бухгалтерской поддержкой. Поговорим сегодня о последней. А юридические вопросы вроде проверки китайских контрагентов, согласования условий импортных сделок оставим другим экспертам.
Здравствуйте! Меня зовут Наталья, я бухгалтер компании «Бухгалтер.рф». Моя специализация – учет импорта и, в частности, импорта из Китая. Предлагаю разобрать эту большую тему в удобном формате «вопрос-ответ».
Что нужно для взаиморасчетов с китайскими поставщиками?
Импортные сделки предусматривают осуществление банковских переводов. Обычный рублевый счет ИП или компании для взаиморасчетов не подходит. Позаботьтесь о том, чтобы открыть валютный, если планируете закупать товары в Китае.
Важный момент для бухгалтеров, работающих с внешнеэкономическими сделками: банк берет комиссию за покупку валюты по курсу, проведение платежа, валютный контроль. Эта комиссия должна быть отражена в бухучете и отнесена на соответствующую статью расходов.
Что делать с валютным контролем?
Если компания импортирует товары из Китая, она автоматически попадает под валютный контроль. Несоблюдение профильного законодательства чревато большими штрафами (вплоть до соизмеримых со стоимостью партии товара). Чтобы минимизировать риски, соблюдайте сроки постановки крупных контрактов на учет, представления документов в банк, ввоза товаров на территорию страны, возврата авансов и т.д.
Как считать себестоимость?
Переходим к нюансам бухучета импорта из Китая. И начнем с того, что затраты на поставку товара формируют себестоимость последнего. Учет таких затрат осуществляется по ФСБУ 5/2019 «Запасы».
В затраты, которые формируют себестоимость импорта из Китая, включаются:
-
оплата товара по договору (со скидкой, без НДС);
-
расходы на организацию поставки;
-
расходы на подготовку импортного товара к использованию (сортировка, фасовка, улучшение характеристик и т.д.);
-
другие затраты, связанные с импортом конкретного товара или партии.
Какую первичку проверять?
Внешнеэкономическая сделка предусматривает оформление внушительного пакета документов. Если какой-то из документов отсутствует или оформлен неправильно, с учетом и налогообложением могут возникнуть проблемы. Обращаю внимание бухгалтеров на следующее: проверять нужно не только транспортные накладные, платежные документы и инвойс. Технические документы, контракт с китайским поставщиком, спецификация для валютного контроля, таможенная декларация тоже должны быть в наличии. Что касается пакета документов, его состав зависит от специфики импортируемого товара.
Контракт или инвойс?
При импорте из Китая поставка может осуществляться и по контракту, и по инвойсу. Практика показывает, что инвойсы китайские поставщики используют очень часто. И это хорошо для российских бухгалтеров.
Инвойс, по сути, представляет собой подробный, детализированный счет, в котором, кроме цены и количественных характеристик, указываются качественные характеристики товара. Реквизиты сторон и условия поставки в инвойсе тоже прописываются. Используется документ для валютного, таможенного контроля. От обычного счета-фактуры его отличают содержание и назначение. Если счет-фактура используется преимущественно для налогового учета, то инвойс разработан для бухгалтерского.
Что нужно знать бухгалтеру о регистрации контрактов?
Валютное законодательство требует регистрировать в банке импортные контракты на сумму свыше 3 миллионов рублей. Страна-поставщик при этом значения не имеет. Заказываете в Китае товары стоимостью больше 3 миллионов? Будьте готовы предоставить банку реквизиты поставщика и документы, подтверждающие сделку.
Любой зарегистрированный контракт – это дополнительный контроль. Не удивляйтесь, если банк потребует информацию по валютному платежу. Чтобы не возникло проблем и компания не попала на штраф, оформляйте платежные документы и осуществляйте переводы в соответствии с нормативными требованиями.
Какие проводки делать?
Для отражения китайского импорта в учете делаются базовые проводки: оплата за товар, уплата таможенных сборов, пошлин, начисление акцизов (если ввозится подакцизный товар), стоимость акциза в себестоимости товара, НДС, оприходование импортного товара, включение в себестоимость таможенных платежей, разница валютного курса. Состав проводок может меняться с учетом специфики поставки.
Как отражать постановку товара на учет в 1С?
Импортированный из Китая товар ставится на учет в 1С при наличии спецификации и инвойса, а также таможенной декларации на товар.Технически оприходование делается точно так же, как в случае с поступлением товара, приобретенного внутри страны. Отличий всего 2:
-
Особые параметры в карточке договора (обязательно указываются страна происхождения товара и номер ГДТ).
-
Ставка НДС.
Важно: в учетной программе должны быть отражены все разделы ГДТ, соответствующие кодам ТН ВЭД. Обращайте внимание на соответствие позиций товара указанным в декларации!
По какому курсу валют товар принимается к учету?
В отношении импорта из Китая действует общее правило: товар может быть принят к учету по курсу на дату произведенной предварительной оплаты или по курсу на дату перехода права собственности. В последнем случае необходимо учитывать международные правила Инкотермс 2020 (2010 или 2000).
Какой порядок налогообложения при импорте из Китая?
Если страна-поставщик товара членом Евразийского экономического союза не является, налогообложение осуществляется в общем порядке. То есть НДС уплачивается на таможне вместе с другими платежами.
Как посчитать НДС?
Для расчета налога рекомендуется использовать формулу:
НДС = (документально подтвержденная таможенная стоимость импортируемого товара + таможенная пошлина + акциз) * ставка налога.
Если импортируется не подакцизный товар, акциз из формулы расчета исключается.
Актуальная налоговая ставка зависит от вида импортируемого товара. Стандартная ставка составляет 20%, льготная – 10%. В отдельных случаях при реализации услуг, работ, ассоциированных с импортом, можно применять 0% НДС (НК РФ ст. 164, 165).
Начислять НДС необходимо в рублях.
Как отразить НДС и пошлины в учете?
Сумма налога, уплаченная на таможне, отражается на счете 68.
При начислении НДС делается проводка ДТ19 Кт68, при уплате – Дт68 Кт51.
Таможенные пошлины отражаются на счете 76.
Начисляется ли НДС при импорте услуг из Китая?
Налог начисляется и уплачивается импортером в случае, если он выступает в роли налогового агента. Обязанности последнего возлагаются на компанию, когда местом оказания импортных услуг является Россия. Самый простой пример – оказание китайскими специалистами консультационных услуг или организация семинаров, тренингов, которые проводятся в РФ.
Должны ли спецрежимники начислять, платить и учитывать НДС при импорте из Китая?
Предприниматели и компании, работающие на УСН, патенте плательщиками НДС не признаются. Но при импорте обязательства по начислению и уплате налога у них возникают. И это касается ввоза товаров, услуг не только из Китая.
Начисляется и уплачивается НДС в общем порядке (на таможне). Его размер зависит от актуальной ставки и подтвержденной документально таможенной стоимости товара.
Если импорт осуществляется физлицом, ввозной НДС не уплачивается.
Можно ли принять НДС к вычету?
Право принять уплаченный на таможне налог к вычету есть у каждого импортера. Для восстановления соответствующей суммы вместе с декларацией в ИФНС подается стандартный пакет документов. В него входят подтверждение перечисления ввозного НДС в бюджет, таможенная декларация, выставленный поставщикам инвойс, договор с китайской компанией.
Важно: вычет возможен только при соблюдении ряда условий (НК РФ ст. 171):
-
Налог был уплачен.
-
Сделка подтверждена первичными документами.
-
Импортированная из Китая продукция используется в налогооблагаемых операциях.
-
Товар принят к учету.
Можно ли принять к вычету НДС, уплаченный посредником?
Уплата НДС через посредника, который действует за счет импортера и по его поручению, – обычная практика для импортеров. При импорте из Китая действуют общие правила. Налог, уплаченный посредником, принимается к вычету после принятия товара к учету и при наличии документа, подтверждающего перечисление НДС в бюджет.
Если налог уплачивается таможенным представителем, работающим по договору, используется та же схема, но с небольшими нюансами. Они касаются подтверждающих документов. Для принятия НДС к вычету в пакет документов включается договор с таможенным представителем и подтверждение возмещения уплаченного им налога.
Когда ввозной НДС не принимается к вычету?
Налог не принимается к вычету в двух случаях:
-
Уплаченный на таможне НДС включен в стоимость импортированного товара.
-
Налог уплачен китайским поставщиком или комиссионером, посредником (иностранной организацией).
Что касается включения налога в стоимость импорта, есть несколько случаев, когда это является обязательным. Например, если импортированный из Китая товар используется в операциях, которые не признаются реализацией (НК РФ ст. 146). Также включают НДС в стоимость товара и не заявляют вычет налогоплательщики, освобожденные от уплаты налога. Использование импорта в операциях, не облагаемых НДС, или при производстве продукции, которая будет реализовываться за рубежом, тоже исключает оформление вычета.
Как отразить в учете расчеты по НДС?
Расчеты с таможней по самому сложному налогу в рамках импорта могут отражаться в бухучете двумя способами. Первый используется, когда налог платится по таможенной декларации (без аванса). Второй, соответственно, предусматривает перечисление таможне авансовых платежей.
Итак, если НДС платится без аванса, используются следующие проводки:
-
отражение НДС, подлежащий уплате, – Дт19 Кт68
-
уплата НДС– Дт68 Кт51
-
уплата таможенной пошлины и сбора – Дт76 Кт51
-
оприходование импортированного товара – Дт41 Кт60
-
включение таможенных платежей в стоимость импорта – Дт41 Кт76
-
принятие НДС к вычету – Дт68 Кт19
Если налог платится через депозит, расчеты отражаются проводками:
-
перечисление аванса на таможенный депозит – Дт76 Кт51
-
начисление НДС к уплате – Дт19 Кт68
-
зачет средств с депозита в счет уплаты НДС – Дт68 Кт76
-
принятие НДС к вычету – Дт68 Кт19
Что нужно импортеру для осуществления валютных операций?
Ответ очевиден: для начала нужно открыть валютный счет. Выбор валюты для взаиморасчетов – дело добровольное. Но если речь идет о сотрудничестве с китайскими поставщиками, то стоит рассмотреть возможность открытия счета в юанях.
Все валютные операции должны соответствующим образом отражаться в бухучете. Покупка и продажа валюты проводится по счету 52. Для отражения промежуточного движения средств используется транзитный счет 57. Можно отражать валютные операции и на 76 счете, открыв к нему специальный «обменный» субсчет.
Зачисление валюты, приобретенной в банке, на валютный счет отражается проводкой Дт52 Кт57 (76). Важно: в бухучете сумма показывается в рублях по курсу ЦБ на дату зачисления средств на счет.
Как учитывать курсовую разницу?
Бухгалтерии любого импортера приходится сталкиваться с учетом курсовых разниц. Они могут быть отрицательными и положительными. В первом случае разница относится на прочие расходы, во втором включается в состав прочих доходов. Положительная разница фиксируется проводкой Дт57 Кт91.1, отрицательная – Дт91.2 Кт57.
Бухучет импорта из Китая осуществляется в том же порядке и по тем же принципам, что и любой другой. И ошибки, как показывает практика, совершаются типичные. Всегда проверяйте первичные документы, научитесь рассчитывать НДС и таможенные платежи, своевременно принимайте товар к учету, включайте в доходы или расходы курсовую разницу, не забывайте о вычетах и отчетности. А если возникают вопросы, обращайтесь к специалистам по учету ВЭД.
Количество показов: 17346
Теги данной публикации: импортучет по отраслям
Большая подборка проверенных способов, которые работают на сентябрь 2022
Еще каких-то полгода назад российский предприниматель мог без проблем перевести юани в Китай, оплатить товар онлайн на Алибаба, Таобао и других китайских сайтах. Всего-то надо было зарегистрироваться на Alipay (китайская платежная система), пройти верификацию (можно на российский номер телефона) и пополнять счет при необходимости с российской Visa или Mastercard.
Что имеем сейчас: Visa и Mastercard прекратили обслуживать зарубежные транзакции, SWIFT переводы блочат, карту российского банка привязать к Alipay нельзя, менял-мошенников развелось как никогда. Вот и получается, что самый частый вопрос в предпринимательских кругах: как перевести деньги в Китай?
Лишь малая часть вопросов про оплату из нашего чата в Телеграм
Ограничения
Прежде чем приступить к рассмотрению способов перевода, ознакомьтесь с ограничениями:
- Если отправляете деньги как физлицо со своего счета в российском банке на счет физическому лицу в Китае, то сумма не может превышать 50 тыс. долларов в месяц (или эквивалент в другой иностранной валюте).
- При переводе без открытия счета суммы более 5 тыс. долларов начинается финансовый контроль (проверка, откуда у вас деньги и на каком основании вы хотите их вывести за рубеж).
- При переводе со своего счета Алипей на счет Алипей поставщика лимит на перевод в день — 20 тыс. юаней для верифицированного счета.
Перевести деньги поставщику в Китай самостоятельно
Чтобы выкупить товар у китайского поставщика, потребуется перевести ему деньги на банковскую карту или счет Alipay. Собрали все способы, которые работают сейчас. Если пробовали и другие, пишите, добавим в список.
Перевод через систему SWIFT
SWIFT — это международная межбанковская система. Позволяет переводить деньги в Китай со счета в российских банках. Но банки берут повышенную комиссию за перевод, есть лимиты-ограничения по сумме.
Важно! Прежде чем переводить деньги поставщику через Свифт, обсудите с ним этот вопрос. Сейчас много случаев когда отправить деньги из РФ получается, а получить их в Китае поставщик не может. Особенно, если отправляете доллары.
Будьте готовы к тому, что деньги могут вернуться назад или зависнуть на неопределенный срок. Наверняка, все слышали нашумевшую тему, как Тинькофф банк брал комиссию, но возвращал переводы.
Важно! При переводе через системы SWIFT зарубежные банки могут отклонить перевод, заморозить его или запросить информацию и целях перевода.
Перевести деньги в Китай через Свифт получится не в каждом банке, так как большинство из них отключили от системы из-за санкций:
- Сбербанк;
- ВТБ;
- ПСБ;
- Новикомбанк;
- Открытие;
- Альфа-Банк;
- Россельхозбанк;
- Промсвязьбанк;
- «Россия» и др.
Тинькофф Банк с 10 августа оставил возможность проводить исходящие денежные переводы через международную систему SWIFT только для клиентов, подключивших премиум-обслуживание. Деньги можно отправлять в евро, долларах и фунтах. Но только в определённые китайские банки.
Перевести деньги за рубеж на данный момент можно через банки, которые не отключили от swift:
- БКС;
- Согласие;
- Росбанк (только по внешнеторговым контрактам);
- Газпромбанк.
Комиссия банков — до 5% от суммы перевода. Срок — 2-5 дней в теории и до двух месяцев на практике.
Сюда же отнесем переводы через дочерние китайские банки. Например, в России есть офисы АКБ «БЭНК ОФ ЧАЙНА» — дочернего китайского банка Bank of China Limited. Банк предлагает два способа перевода юаней в Китай:
- Перевод денег в долларах США с предварительной конверсией валюты в китайские юани. Для этого в «БЭНК ОФ ЧАЙНА» у вас должен быть открыт долларовый счет. Перевести можно от 500 до 50 000 долларов.
- Перевод китайских юаней с текущего банковского счета. Перевод только по инвойсу от поставщика на счет юридического лица в китайском банке.
Альтернатива SWIFT от ВТБ
ВТБ — первый из российских банков, кто установил сервис альтернативных трансграничных банковских переводов с Китаем. Теперь клиенты банка могут отправить перевод в юанях от физлица в России на счет юр.лица в Китае . При этом ВТБ вместо SWIFT (от которой банк отключен из-за санкций) использует альтернативный вариант, но подробности схемы не разглашает.
Для перевода откройте счет в ВТБ в китайских юанях, купите валюту в офисе банка, в мобильном приложении или интернет-банке «ВТБ Онлайн».
Alipay
Как и говорили выше, теперь к счету Alipay карту российского банка привязать не получится. Нужно будет пройти верификацию по паспорту и добавить карту китайского банка.
Пополнение Алипей = перевод денег в Китай через одну из лицензированных платежных систем. То есть, опять же, возвращаемся к тому, что нужна карта китайского банка. Если у вас ее нет, то про Алипей пока можно забыть.
UnionPay
UnionPay – это международная платежная система Китая (КНР). После ввода санкций и ухода западных платежных систем, многие стали оформлять их, надеясь, что они станут заменой Visa и Mastercard. Сейчас оформить карту UnionPay можно в 11-ти российских банках:
- ПАО КБ «Приморье» — в рублях и юанях;
- АО КБ «Солидарность» — в рублях и евро;
- ПАО Банк ЗЕНИТ — в рублях, долларах и евро;
- «Банк Русский Стандарт», ПАО «МТС-Банк», «Россельхозбанк» и др. — только в рублях.
Если у вас есть карта UnionPay, то пополнить ее можно через банкомат банка, в котором открыт счет, через систему быстрых платежей (СБП) с карты другого банка.
Далее вы как физлицо переводите деньги китайскому поставщику со своей карты UnionPay через сервис UnionPay MoneyExpress. При этом его карта UnionPay должна быть выпущена только китайским банком.
Важно! Все транзакции через UnionPay строго лимитированы. Если в месяц вам нужно переводить более 600 тыс. рублей, то этот способ не подойдет.
Если планируете проводить оплату через WeChat, то российская карта UnionPay не подойдет. Нужна UnionPay, выпущенную китайским банком.
Сервис денежных переводов «Золотая корона»
Сервис «Золотая корона» открыл услугу денежных переводов из РФ на карты КНР с 26 августа. Перевод можно осуществить онлайн через сайт и мобильное приложение KoronaPay с помощью банковских карт, выпущенных в России (в том числе, с карты «Мир»).
Информация с официального сайта koronapay
Через карту банка другой страны
Если открыть счет в банке другой страны (не РФ) с картой Visa или Mastercard, то можно из России переводить деньги в Китай. Комиссия будет по тарифам банка. По нашим данным обычно используются карты казахстанских и узбекских банков.
Собирали данные от предпринимателей 😉
Но всё не так просто. Чтобы открыть банковскую карту в другом государстве может потребоваться получить ИНН или вид на жительство. А также придется уведомлять налоговую об открытии счета в другой стране и регулярно отчитываться.
Paysend
Paysend — онлайн-сервис международных денежных переводов с фиксированной комиссией. Деньги доставляются в Китай в юанях напрямую с вашей карты на карты China UnionPay.
Для отправки переводов с Paysend вы можете использовать любую дебетовую или кредитную карту Visa, Mastercard или Maestro, если карта поддерживает технологию мгновенных переводов. При этом карта должна быть выдана в той же стране, номер телефона которой вы указали при регистрации (казахстанская банковская карта=казахстанская сим-карта).
Плюс обращайте внимание на курс конвертации — он далеко не всегда выгодный. И лимиты на перевод — без проблем можно перевести не более 1 тыс. евро в полгода. А далее, чем выше сумма перевода, тем больше подтверждающих документов придется вносить в сервис.
Сомнительные способы
Есть еще два способа, но они нелегальные и рискованные, поэтому подробно описывать не будем. Просто как факт:
- Менялы китайцы — легко нарваться на мошенников и остаться без денег. А те, кто, действительно меняет, работают, в основном, с проверенными клиентами либо теми, кто приходит по рекомендации.
- Через крипто-биржи — в РФ особо не отслеживается, а в Китае крипто-валюта под запретам, поэтому расплатиться так получится крайне редко.
Согласно федеральному закону от 31.07.2020 № 259-ФЗ «О цифровых финансовых активах…» крупные операции с использованием криптовалюты должны быть задекларированы. Нарушения этой правовой нормы влекут административную, а в отдельных случаях и уголовную ответственность.
Перевод через брокера
Брокер без проблем поможет с переводом за свой процент, но только если у вашего поставщика в Китае есть все документы как экспортера. Таких много на Алибаба. Поставщики здесь работают на экспорт, поэтому цены почти всегда выше. А вот на 1688, где поставщики работают на внутренний рынок, поставщики скорее покрутят у виска, чем вышлют инвойс и экспортную накладную.
Какие есть риски при переводе денег в Китай
Когда переводите деньги в Китай сами, то берете на себя большие риски:
- Поставщик может скрыться
- Перевод может надолго «зависнуть»
- Менялы могут обмануть;
- Если груз потеряется или будет конфискован на таможне, то ни одна карго-компания не компенсирует расходы. Потому что если вы заказываете доставку карго без выкупа, страховка груза в тариф не входит.
Заказать выкуп у посредника
Лучший выход сейчас для оплаты китайскому поставщику — идите к посреднику.Это компания, которая поможет во всех вопросах бизнеса с Китаем. За услугу выкупа (перевод оплаты поставщику) посредники возьмут свой процент, зато вам не придется искать лазейки для оплаты и бояться, что что-то пойдет не так.
У нас, в ChinaToday, комиссия за выкуп — 5%. В эту стоимость входит:
- перевод денег в Китай,
- проверка товара на брак,
- переупаковка товара,
- фотоотчет со склада
- страховка от потери и боя.
Вы просто вносите нужную сумму для оплаты товара на счет российской компании в рублях. А мы уже переводим поставщику эту сумму в юанях по выгодному для вас курсу. Оплату принимаем наличными, на карту или счет. При безналичной оплате закроем оплату накладными.
Если хотите оплатить китайскому поставщику и выкупить товар из Китая — заполняйте форму ниже. Бесплатно рассчитаем несколько вариантов логистики, поможем выбрать самый выгодный, проведём оплату и доставим груз на ваш склад в России.